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注意了!科创板投价报告迎规范文件
更新时间:2019-11-08 19:18:50    点击率:651

科技板企业投资价格报告的新约束。

据悉,中国证券业协会近日向各证券公司发出《关于进一步明确科学创新委员会投资价值研究报告要求的通知》,进一步明确证券公司发布投资价格报告的相关要求。

根据通知要求,投标价格报告整体应符合独立、审慎、客观的原则,数据来源应具有权威性,无虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。主承销商证券分析师应当独立撰写并签署投标报告。

此外,投资价格报告还应该将创新板的发行者与其主要竞争对手进行比较,以评估行业状况。投资价格报告中的可比公司原则上应与招股说明书中披露的可比公司一致,不得随意增减。此外,在“可比上市公司分析”中,两个维度的可比上市公司的市盈率应该同时上市。

对于发行人难以评估的盈利预测问题,公告还要求盈利预测模型应包括但不限于完成预测所需的资产负债表利润表和现金流量表以及其他辅助报表的完整预测,以预测公司未来资产、负债、利润和现金流相对完整的财务状况。

至于核心估值方法,通知要求投资价格报告应给出首次公开发行后的整体市值区间、假设不采用超额配售选择权的每股估值区间、相应的发行市盈率、计算方法等。

值得注意的是,新规定还特别提出了“客观和专业的估值方法,至少两种”和“估值方法可参照《私募股权基金非上市股权投资估值指引(试行)》。

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